Retraite complémentaire des indépendants (RCI) : Fonctionnement, cotisations et calcul

Si vous êtes travailleur indépendant (artisans, commerçants, industriels) en France, vous cotisez non seulement pour votre retraite de base, mais aussi pour un régime complémentaire spécifique appelé le RCI (Régime Complémentaire des Indépendants). Ce régime constitue le pendant du régime Agirc-Arrco des salariés, mais adapté aux non-salariés.

Cet article vous explique qui est concerné, comment fonctionne le RCI, comment sont calculés les droits, ainsi que les règles utiles à connaître pour optimiser votre retraite.

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Qu’est-ce que le régime complémentaire des indépendants (RCI) ?

Le RCI désigne la retraite complémentaire obligatoire des travailleurs indépendants non réglementés (c’est-à-dire hors professions libérales affiliées à la CNAVPL).

Il fonctionne par points, comme l’Agirc-Arrco chez les salariés :

• vos cotisations donnent droit à des points,
• ces points sont ensuite convertis en pension de retraite complémentaire lors de votre départ à la retraite.

Le RCI est géré par l’Assurance retraite (CNAV et Caisses régionales), et il a été unifié en 2013 pour simplifier les droits des indépendants.

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Qui est concerné par le RCI ?

Le RCI s’adresse principalement aux travailleurs indépendants non salariés, à savoir :

• Artisans,
• Commerçants,
• Industriels,
• Auto-entrepreneurs relevant de ces catégories.

Les professions libérales réglementées (comme les experts-comptables, avocats, médecins) ne sont pas rattachées à ce régime : elles cotisent à des régimes spécifiques sous la CNAVPL.

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Comment fonctionne le régime RCI ?

Un régime par points

Le RCI fonctionne sur la base d’un système de points :

• chaque année, une part de vos cotisations est convertie en points,
• ces points sont ensuite multipliés par la valeur du point au moment de la liquidation pour obtenir votre pension.

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Évolution historique du régime

Le régime a évolué au fil des décennies :

• Avant 2004 : plusieurs régimes distincts (ORGANIC, RCO, NRCO).
• 2004 : création du Nouveau Régime Complémentaire Obligatoire (NRCO) pour les commerçants.
• 2013 : fusion des régimes artisan et commerçant, donnant naissance au RCI unifié géré par l’Assurance Retraite.

Cette unification a permis de simplifier et harmoniser les droits des indépendants.

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Cotisations au RCI et assiette de calcul

Vos cotisations RCI sont calculées à partir de votre revenu professionnel non salarié, réparti en tranches.

En 2025, par exemple :

• votre revenu jusqu’au plafond annuel de la Sécurité sociale sert de base à un coefficient d’achat de point,
• au-delà de ce plafond (et jusqu’à un certain maximum), vos cotisations continuent aussi à produire des points.

Les règles vont évoluer progressivement en 2025 et 2026, avec l’application de nouvelles modalités de calcul après la déclaration de revenus 2025.

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Comment se calcule votre retraite complémentaire RCI ?

La pension RCI dépend de trois critères :

1. Le nombre total de points acquis au cours de votre carrière,
2. La valeur du point au moment de votre départ en retraite (en 2025, elle est d’environ 1,335 €),
3. Le taux de pension appliqué, qui dépend de votre carrière.

La formule de base est :

Montant annuel = Nombre de points × Valeur du point × Taux de pension.

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Taux plein vs décote RCI

Votre retraite complémentaire RCI est versée différemment selon que vous avez ou non atteint le taux plein de la retraite de base (CNAV) :

Taux plein

si vous avez validé tous vos trimestres requis pour la retraite de base,

votre pension RCI est versée sans réduction.

Décote (taux minoré)

Si votre retraite de base est liquidée avec décote, la pension RCI est diminuée selon un barème :

• –1 % par trimestre manquant pour les 12 premiers,
• –1,25 % par trimestre au-delà, jusqu’à un plafond.

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Pas de surcote ni rachat de points

Contrairement à certains régimes, le RCI n’offre pas de surcote ni de possibilité de rachat de points pour augmenter votre pension.

Toutefois, vous pouvez toujours racheter des trimestres pour la retraite de base, ce qui peut indirectement améliorer votre situation globale si cela vous permet d’atteindre le taux plein.

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Pension de réversion RCI

Si votre conjoint indépendant décède, il est possible d’obtenir une pension de réversion sur la retraite complémentaire RCI.

Cette pension est généralement fixée à 60 % de la retraite que percevait ou aurait perçu le défunt, sous conditions de ressources et d’âge.

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Charges en cas de faible pension

Si votre pension complémentaire calculée via le RCI est très faible (par exemple en dessous d’un seuil de points), elle peut être versée sous forme de capital unique plutôt que de rente mensuelle.

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Points de vigilance pour optimiser votre retraite

✔ Anticipez l’âge de départ à la retraite pour éviter les décotes.

✔ Vérifiez votre relevé de carrière RCI régulièrement pour corriger les erreurs.

✔ Réalisez un bilan retraite personnalisé pour déterminer une stratégie cohérente.

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En résumé

• Le RCI est la retraite complémentaire des travailleurs indépendants (hors professions libérales réglementées) relevant de l’Assurance Retraite.
• Il fonctionne par points, acquis via vos cotisations tout au long de votre activité.
• Le montant de votre pension dépend de vos points, de leur valeur et du taux de pension lié à votre retraite de base.
• Il n’y a pas de surcote ni de rachat de points spécifique au RCI.
• Une pension de réversion est possible pour les conjoints survivants.

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